В нынешней международной торговой среде усиливаются нестабильность и неопределенность, а также растет односторонность и протекционизм. В этой связи Шанхайская международная торговая палата района Пудун под руководством Комитета по торговле Шанхая оказывает юридические услуги в сфере внешнеэкономической деятельности малым и средним предприятиям, помогая им преодолевать эти вызовы.

С момента вступления Китая в ВТО и по первое полугодие 2023 года 53 страны и региона мира инициировали против Китая 1938 новых дел о торговых мерах защиты. Наиболее часто инициировала такие дела Америка, которая после введения пошлин по статье 301 снизила активность в традиционных расследованиях торговых мер защиты в отношении Китая, но при этом увеличилось число китайских предприятий, переносящих инвестиции за рубеж, а США усилили меры по борьбе с уклонением от уплаты налогов и обходом санкций.

Чтобы помочь предприятиям понимать и противостоять расследованиям по фактам обхода санкций в США, необходимо глубоко изучить их правила и тенденции.

(1) Правила расследования

Расследования по фактам обхода санкций в США имеют достаточно детальные правила как по существу, так и по процедуре. В части существа основным правовым основанием для расследований по фактам обхода санкций является статья 781 Тарифного закона 1930 года (статья 1677j раздела 19 Кодекса США, 19 U.S.C.A. § 1677j). В этой статье определены четыре случая обхода, включая:

(1) Товары, доработанные или собранные в США (Merchandise completed or assembled in the United States);
(2) Товары, доработанные или собранные в других зарубежных странах (Merchandise completed or assembled in other foreign countries);
(3) Незначительные изменения товаров (Minor alterations of merchandise);
(4) Товары, разработанные позднее (Later-developed merchandise).

В практике расследований по фактам обхода санкций, на примере первого случая обхода, американские следственные органы в анкетах будут собирать следующую информацию:

Во-первых, общая информация о компании-респонденте, включая основные сведения о компании, руководстве, финансовую информацию, производство и продажу товаров, подпадающих под расследование, в США, а также информацию о материнской компании относительно производства товаров, подпадающих под расследование;

Во-вторых, идентификация товаров, подпадающих под расследование, и аналогичных товаров;

В-третьих, информация об американской сборочной компании, включая основные сведения о связанной компании, производство товаров, подпадающих под расследование, связанной компанией, а также закупки сырья у китайских поставщиков связанной компанией;

В-четвертых, значимость процесса сборки в США, включая уровень инвестиций американской компании, уровень исследований и разработок, характер производственной обработки и добавленную стоимость продукции в США; в-пятых, другие вопросы, включая торговые модели компании и изменения в импорте компании после возбуждения дела.

В процедурном плане расследование по фактам обхода санкций в США должно пройти стадии подачи заявления, возбуждения дела и публикации о возбуждении дела, рассылки выборочных и следственных анкет, рассмотрения заявления о возбуждении дела и возражений на него, рассмотрения ответов и возражений на них, предварительного решения, рассмотрения предварительного решения и возражений на него, а также окончательного решения.

(2) Тенденции в правоприменении

Для усиления таможенного надзора и правоприменения 24 февраля 2016 года вступил в силу Закон о содействии торговле и обеспечении соблюдения торговых правил 2015 года (TFTEA), подписанный президентом США Трампом. Глава IV TFTEA, Prevention of Evasion of Anti-dumping and Countervailing Duty Orders, то есть Закон о принудительном исполнении и защите 2015 года (EAPA), вводит правила расследований по фактам обхода санкций, исполняемые Таможенной и пограничной службой США (CBP), с целью регулирования обхода антидемпинговых и компенсационных пошлин путем предоставления ложной информации при таможенном декларировании.

До принятия EAPA американская промышленность считала, что импортеры могут уклоняться от уплаты пошлин, изменяя применимые тарифные ставки или неправильно указывая маркировку, и могли требовать от CBP проведения расследования, но заявители сами не могли участвовать в расследовании и, следовательно, не могли узнать подробности таможенного расследования. После принятия этого закона американская промышленность может участвовать в качестве заявителя и ?контролировать?, соблюдает ли CBP строгое правоприменение. Кроме того, другие ведомства США получили право требовать от CBP начала расследования по фактам обхода санкций.

Перед этими вызовами китайским предприятиям необходимо подготовиться следующим образом:
(1) Усиление способности к представлению доказательств:Обеспечить соответствие повседневных записей содержанию расследования по фактам обхода санкций, предоставив достаточные фактические основания для своих утверждений.
(2) Совершенствование структуры бизнеса:Упростить структуру бизнеса, обеспечив ее соответствие правилам расследований по торговым мерам защиты.
(3) Регулирование статистических данных:Обеспечить полноту, точность и достоверность данных для облегчения ответа на претензии.
(4) Усиление финансового соответствия:Обеспечить соответствие финансовых записей записям налоговой системы, подготовившись к расследованиям по фактам обхода санкций.
(5) Детализация калькуляции затрат:Провести подробную калькуляцию затрат по различным видам продукции для предоставления оснований для антидемпингового расследования.
(6) Совершенствование налоговой системы: создание налоговой системы, соответствующей потребностям бизнеса, для обеспечения гибкости реализации бизнеса и согласованности с системой налогового контроля.

В заключение, для более эффективного противодействия международным расследованиям по торговым мерам защиты Шанхайская международная торговая палата района Пудун стремится оказывать предприятиям необходимую поддержку и руководство, обеспечивая их стабильное развитие в сложной международной торговой среде.

Вышеизложенное взято из источника ?Шанхайская справедливая торговля?, Shanghai Zongdai Fu Import and Export — это комплексная внешнеторговая компания, специализирующаяся на агентских услугах по импорту и экспорту. Добро пожаловать, свяжитесь с нами для консультации по вопросам бизнеса, телефон горячей линии 136-4171-6118.